Код работы: 3786

Дата: 31.12.2011

Город: Москва

ВУЗ: ВЗФЭИ

Специальность, предмет: финансы и кредит

Вид работы: Дипломная работа

Тема: Методы оценки рисков реальных инвестиций на предприятии на примере

Термины: Диплом ВКР

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………….……………………………….
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками..............
1.1 Понятие, классификация, принципы денежных потоков..........................
1.2 Отчет о движении денежных средств в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.........................
1.3. Управление денежными потоками........................................................
Глава 2. Анализ движения денежных средств в ООО ИКК «Роял Макс Брокерс»...............................................................................................................
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО ИКК «Роял Макс Брокерс»...............................................................................................
2.2 Анализ платежеспособности ООО ИКК «Роял Макс Брокерс»..........
2.3 Анализ движения денежных средств прямым методом......................
2.4 Анализ движения денежных средств косвенным методом..................
Глава 3. Совершенствование управления денежными потоками в ООО ИКК «Роял Макс Брокерс».........…………………………………................................
3.1 Управление производственными запасами.................................................
3.2 Управление дебиторской задолженностью.................................................
3.3 Управление заемными средствами................................................................
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………..………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРТУРЫ...………………...…...........
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………..

Выдержка из работы:

ВВЕДЕНИЕ


Финансовые ресурсы субъекта хозяйствования, являясь самыми высоко ликвидными активами, обеспечивают выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия и скорости оборачиваемости зависит вся финансово-хозяйственная деятельность организации любой формы собственности.
Денежные средства относятся к наиболее важной группе оборотных средств. Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление разнообразных как безналичных, так и наличных расчётов. Расчеты осуществляются в денежной форме.
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств, скоростью движения которых во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности. Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью, т.е. немедленной способностью выступать средством платежа по обязательствам предприятия.
Объемом имеющихся у предприятия денег как важнейшего платежного средства определяется платежеспособность предприятия - одно из важнейших характеристик его финансового положения. Для определения ее уровня объем денежных средств сопоставляется с размером текущих обязательств предприятия. Абсолютно платежеспособными считаются предприятия, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам. Однако всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота и к прямым потерям за счет их обесценивания. Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов.
Такой подход обеспечивает возможность сохранения повседневной платежеспособности предприятия, извлечения дополнительной прибыли за счет инвестиций появляющихся временно свободных денежных ресурсов без их омертвления. Все это придает особое значение анализу потоков денежных средств как важнейшему инструменту управления, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных средств, поддержания повседневной платежеспособности предприятия.
Движение финансовых ресурсов предприятий осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления предприятием важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
Концепция денежных потоков предприятий возникла в США в середине 50-х годов XX в., и разработка основных ее положений принадлежит зарубежным экономистам. Среди авторов, чьи работы переведены на русский язык, проблемы определения, оценки и анализа денежных потоков предприятия рассматривают Л.А. Бернстайн, Ю. Бригхем, Дж.К.Ван Хорн, Б. Райан, Ж. Ришар, Д. Стоун, К. Хитчинг, Э. Хелферт и др. В последнее десятилетие данные проблемы находят отражение и в работах отечественных экономистов: И.Т. Балабанова, В.В. Бочарова, В.В. Ковалева, М.Н. Крейниной, В.П. Привалова, Е.С. Стояновой, Т.В. Теплова, А.Д. Шеремета и других авторов. Однако комплексные публикации, посвященные исследованию только данной проблемы, практически отсутствуют.
В процессе анализа движения и использования денежных средств руководство субъекта хозяйствования получает информацию об эффективности и рациональности использования денежных потоков, что дает возможность корректировать и планировать дальнейшую деятельность, направленную на получение прибыли.
Учитывая выше сказанное в современных условиях развития экономики Российской Федерации тема данной работы является актуальной, так как затрагивает все важнейшие аспекты управления денежными потоками, которые направлены на улучшение деятельности субъекта хозяйствования.
Основной целью данной работы является изучение методов оценки рисков реальных инвестиций на предприятии. Для достижения поставленной цели в дипломной работе необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть экономическую сущность, понятие, классификацию, принципы денежных потоков;
- рассмотреть порядок составления отчета о движении денежных средств в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
- изучить основные методы управление денежными потоками;
- рассмотреть основные экономические показатели ООО ИКК «Роял Макс Брокерс»;
- определить уровень платежеспособности ООО ИКК «Роял Макс Брокерс»;
- провести анализ денежных потоков ООО ИКК «Роял Макс Брокерс» прямым и косвенным способом;
- разработать основные пути улучшения управления денежными потоками субъекта хозяйствования на основании совершенствования методами управления производственными запасами, дебиторской задолженностью, заемными средствами..
Объектом исследования является ООО ИКК «Роял Макс Брокерс».
Предметом исследования является система движения денежных средств ООО ИКК «Роял Макс Брокерс».
Период исследования 2009-2010 г.
В процессе подготовке дипломной работы использовались нормативно-законодательные акты и учебная литература, а также статистические материалы ООО ИКК «Роял Макс Брокерс».

Все права в отношении дипломной работы "Методы оценки рисков реальных инвестиций на предприятии на примере" принадлежит ее законному правообладателю. Текст дипломного проекта выставлен в качестве примера выполнения работы. Использование и тиражирование текста дипломной работы запрещено.